Предложение за проектобюджет 2025г. на Община Тополовград

УВАЖАЕМИ СЪГРАЖДАНИ,

Предлагам на Вашето внимание предложението за проектобюджет 2025г. на Община Тополовград

Собствените приходи са определени на базата на анализиране на постигнатите през последните години резултати и тенденциите в тяхното развитие. В условията на постоянно намаляване на броя на населението на Общината ще продължим да предоставяме публични услуги при повишаване на качеството им.

Д О К Л А Д Н А   З А П И С К А

от Божин Петров Божинов

Кмет на Община Тополовград

ОТНОСНО:  Определяне на условия и лимити за уреждане на бюджетни отношения на Бюджет  за 2025 г на Община Тополовград, съобразно Закона за държавния бюджет на Република България за 2025г. и Решение 93/27.03.2025г на Министерски съвет, относно определяне на стандарти в делегираните от държавата дейности с натуралните и стойностни показатели през 2023г..

УВАЖАЕМИ СЪГРАЖДАНИ,

         За трета поредна година условията за работа на общините са силно повлияни от динамичните промени във външната среда. Политическата и икономическата кризи, социалната, здравната и геополитическата обстановка определят трудно прогнозируема среда и ни изправят пред безпрецедентна ситуация при управлението на местните финанси. Особено силен продължава да бъде натиска върху бюджета на общините, породен от инфлацията, продължаващото нарастване на цените на енергоносителите и на цените за строителство.

Ежегодно, в изпълнение на чл. 84 ал. 4 от ЗПФ, кметът на общината внася в общинския съвет проект на бюджета на общината в срок до 20 работни дни от обнародването на закона за държавния бюджет за съответната година. Към 31.12.2024 г. Народното събрание не прие Закон за държавен бюджет на Република България за 2025 г. и така за поредна година държавата не спази определените в Закона за публичните финанси /ЗПФ/ срокове на бюджетната процедура. Липсата на държавен бюджет възпрепятства възможността за приемане на общински бюджет за съответната година, с което допълнително се утежнява управлението на местните финанси.

За разлика от бюджетната 2024 г., когато нямаше закъснение при приемане на Закон за държавен бюджет на Република България, то през 2025 г. се очерта държавата и общините да работят без приет закон за държавен бюджет за 2025 г. до м. 27.март същата година.

В опит да осигури гаранции, че дейността на общините няма да спре,  бе определен праг на извършваните разходи – до размера им, извършен за същия период на предходната година, при отчитане на влезли в сила нормативни актове, а за разходите за персонал и ангажименти с незабавна реализация – до фактическия им размер за съответния месец на 2025 г. Разходи за местни дейности могат да бъдат извършвани в размери, по-големи от разходите за същия период на предходната година, до размера на собствените приходи на общината за съответния период, бюджетните взаимоотношения с централния бюджети с други бюджети и сметки за средства от Европейския съюз, заемните средства на общината и наличните средства от преходните остатъци по бюджета на общината.

 Към настоящият момент с натуралните и стойностни показатели за прилагане на стандарти в делегираните от държавата дейности за Община Тополовград са определени бюджетните взаимоотношения за 2025г.

Общинските приходи са определени на база изпълнението от 2024 г. и достигнатото изпълнение на приходите към 31.03.2025г. Лимитите за приходи и доходи от собственост са обвързани с прогнозите за изпълнение на годишната програма за управление на общинската собственост.

Лимитите за разходи за делегирани от държавата дейности са определени на тримесечна база съобразно ограничението за извършване на разходи в размери, не по-големи от размера за същия периода на 2024 г. и при отчитане на влезлите в сила нормативни актове, на база стандартите и натуралните показатели по бюджета от 2024.

Отчетен е ръста на инфлацията, поетите ангажименти, включително тези с решения на Общински съвет – Тополовград, необходимостта от осигуряване на устойчивост на изпълнени или приключващи през 2025 г. проекти, необходимостта от средства за стартиране на нови европроекти и проекти по Плана за възстановяване и устойчивост.

Лимитите на разходи за възнаграждения са определени на база достигнатите размери през 2024 г., отчитане ограничението за увеличението на минималната работна заплата до приемане на държавен бюджет за 2025 г.

Разчета на лимитите за капиталови разходи е изготвен на база оценка на степента на завършеност на преходните обекти, одобрени с решение на Общински съвет – Тополовград, възможностите за етапно изпълнение, наличните целеви средства получени през 2024 г. и очакваните приходи през 2025 г.

Общински съвет Тополовград по предложение на кмета на общината определя числеността на персонала в  д „Общинска администрация„ в рамките на средствата, определени с единните разходни стандарти.

         Кметът на общината определя числеността на персонала за делегираните от държавата дейности в специализираните институции и социални услуги в общността в съответствие с длъжностите по утвърдена методика от министъра на труда и социална политика за предоставяне на социални услуги в рамките на средства, определени по единните разходни стандарти.

С цел осигуряване ритмичното и своевременно финансиране на работата на Община Тополовград, предлагам на Общински съвет – Тополовград да одобри условия и лимити по бюджетните приходи и разходи, в т.ч. за държавно делегирани дейности и за местни дейности. Да вземе решение за одобряване на разчет за капиталови разходи и индикативен разчет за сметките за средства от Европейския съюз. Да определи лимити за разходи за спортни и културни мероприятия, за финансово подпомагане на спортни клубове и дейности, за дейности на организации с нестопанска цел, читалища, трансфери за лечебни заведения, културни и образователни институции, структурите по вътрешната сигурност, средства за подпомагане на социално слаби граждани, лимити за разходи по общински програми.

Предприемането на незабавни действия за защитата на стабилността и финансовата устойчивост на общинския бюджет и за изпълнение на поетите ангажименти в сферата на местното управление обосновават необходимостта от допускане предварително изпълнение на предлаганото решение, при условията на чл. 60, ал.1 от Административно-процесуалния кодекс.

Предвид гореизложеното и на основание чл. 21, ал.1, т.8, и чл. 54 ал. 1 и ал. 2 от Закона за местното самоуправление и местната администрация, и във връзка с Закона за Държавния бюджет на Република България за 2025г., предлагам Общински съвет – Тополовград  да вземе следните

РЕШЕНИЯ:

1. Одобрява бюджет на Община Тополовград за 2025 г., както следва:

1.1. По прихода в размер на  21 200 047 лв., съгласно Приложения  № 1, 2, 3,  5, и № 12  в т.ч.:

1.1.1. Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на

14 024 140 лв., в т.ч:

1.1.1.1.Обща субсидия за ДДД  в размер на    13 028 358  лв.

1.1.1.2. Преходен остатък за ДДД  от 2024 г. в размер на 995 782 лв., разпределен съгласно Приложение № 12.

1.1.2. Приходи за  местни дейности в размер  7 175 907 лв., в т.ч.:

1.1.2.1. Данъчни приходи в размер на 804 000 лв.

1.1 2.2. Неданъчни приходи в размер на   2 544 000 лв.

1.1.2.3. Трансфери за местни дейности в размер на 1 945 100 лв., в т.ч.

1.1.2.3.1. Обща изравнителна субсидия в размер на  1 673 600 лв.

1.1.2.3.2. Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване на общински  пътища в размер на  107 200 лв.

1.1.2.3.3. Целеви разходи за местни дейности в размер на 164 300 лв.

1.1.2.4  Целева субсидия за капиталови разходи за местни дейности в размер на  1 373 700 лв.

11.1.2.5.  Преходен остатък от 2024 г. в размер на 509 107 лв., разпределен, съгласно Приложение № 12.

1.1.3. Утвърждава преходният остатък от 2024 г. в размер на 1 504 889 лв.и разпределението му за 2025 г.: за държавни дейности  995 782 лв., и за местни дейности 509 107 лв., разпределен по функции и дейности, съгласно Приложения № 3, 5а,5б и  № 12.

1.2. По разхода в размер на  21 200 047  лв.,

разпределен по функции, групи, дейности и параграфи/съгласно Приложения № 4,5а, № 5б, № 7, № 7а, № 8,  №9 и 12.

1.2.1. Разходи за делегираните държавни дейности в размер на –

14 024 140 лв.,

1.2.1.1. От държавни трансфери:  13 028 358 лв. 

1.2.1.2. Преходен остатък от 2024 г.: 995 782лв., разпределен по функции и дейности, съгласно Приложение № 4,5а и № 12.

1.2.2. Разходи за местни дейности в размер на – 7 175 907 лв.,

1.2.2.1. За капиталови разходи за 2025 г.: 1 373 700 лв. в т.ч. целеви средства – 1 373 700 лв.;

1.2.2.2. От изравнителната субсидия:  1 945 100 лв. , в т. ч. за зимно поддържане на общински  пътища в размер на  107 200 лв., и целеви разходи за местни дейности -164 300лв;

1.2.2.3. От собствени приходи за функции, дейности и параграфи на  МД:  -3 348 000 лв.

1.2.2.4. Преходен остатък от 2024 г.: –  509 107 лв.,:

съгласно Приложения  № 5а, № 5б и 12.

2. Приема програма за капиталовите разходи за 2025 г. в размер на 1 593 919 лв. (поименен  списък по обекти, видове разходи и източници на финансиране), съгласно  Приложение  № 5а, 5б,и  7 .

3. Утвърждава разходите за заплати през 2025 г., без звената от системата на народната просвета и здравеопазването, които прилагат системата на делегирани бюджети, съгласно Приложение № 10.

3.1. Числеността на персонала за делегираните от държавата дейности във функциите „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, „Почивно дело, култура, спорт” (без читалищата) се определя от кмета на общината в рамките на средствата, определени по стандартите и утвърдените размери по т.6 от настоящото решение.

4. Утвърждава  разчет за целеви разходи и субсидии за 2025 г. съгласно Приложение № 5а и 8, както следва за:

4.1. Обезщетения и помощи по решение на Общински съвет – 10 000 лв.

4.2. Субсидии за:

     4.2.1. Читалища – 449 765 лв..

     4.2.2. Спортни клубове – 24 000лв

     4.2.3. Организации с нестопанска цел – 2 500 лв.

     4.2.4. Нефинансови предприятия-„СБАЛВБ ЕООД Тополовград” –

               50 000 лв.

     4.2.5. За културния календар на общината – 70 300 лв.

4.3. Упълномощава кмета на общината да договори допълнителни условия за предоставянето и отчитането на целевите средства по т.4.1.,  т. 4.2 и т. 4.3.

5 Приема следните лимити за разходи за 2025 г.:

                5.1. Социално-битови /СБКО/ в размер до 3 % върху плановите средства за работна заплата на заетите по трудови правоотношения за 2025 г. за държавните  дейности на общината: ДВПР с. Радовец, ЦСРИ гр. Тополовград, общообразователните училища, детски заведения  .

         5.2. Разходи за представителни цели и международна дейност. на Кмета на Община Тополовград за 2025 г. в размер на 18 000 лв.

         5.3. Разходи за представителни цели на Председателя на Общински съвет Тополовград за 2025 г. в размер на  9 000 лв.

        5.4 Утвърждава показателите по чл.45 ал.1 тч.2 от ЗПФ за кметствата и населени места с кметски наместници съгл. Приложение 7:

        5.4.1.Разходи за осъществяване функциите на органи на изпълнителната власт на територията на кметство или населено място в общ размер на 220 219 лв. разпределени съгл. Приложение 7

        6. Утвърждава списък на длъжностите и на лицата, които имат право  на транспортни разходи през 2025 г. и признаването им за разходи по съответните функции и дейности, които ще се извършват в т.ч.:

6.1.Списък за пътуване от местоживеенето до местоработата в друго населено място и обратно за педагогическия персонал на ф. „Образование”, съгласно Приложение № 14;

6.2. Признава 100% от разходите за транспорт на педагогическия персонал за разход по бюджета на ф. „Образование”, въз основа на документи, удостоверяващи извършването им (фактури, билети, абонаментни карти) съгласно Справка/Приложение № 15;

6.3. Списък за пътуване от местоживеенето до местоработата в друго населено място и обратно за персонала на д. „ДПЛПР” с. Радовец ,съгласно Приложение № 13;

6.4. Признава 100% от разходите за транспорт на персонала  за разход по бюджета на д. „ДПЛПР” с. Радовец, въз основа на документи, удостоверяващи извършването им (фактури, билети, абонаментни карти).

 7. Одобрява  годишен разчет за сметките за средства от Европейския съюз за 2025 г. в размер на 18 480 761.29 лв., съгласно Приложение № 6.

8. Одобрява актуализирана бюджетна прогноза за местни дейности с показатели за 2025 г. и прогнозни показатели за периода 2026 г., 2027г. и 2028 г., по приходите, помощите, даренията, бюджетните взаимоотношения и финансирането, съгласно  Приложение № 18 и по разходите, съгласно Приложение № 19.

9. Определя Второстепенните разпоредители с бюджет за 2025 г.,

съгласно Приложение № 17

10. Определя максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2025 г. в размер 45% от бюджета на общината (в размер на 9 540 021 лв.)

11. Определя  размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2025 г. – до 10% от собствените приходи на общината (в размер на – 334 800 лв.), съгласно Приложение № 2.

12. Определя за 2025 г. числеността на персонала и средствата за трудови възнаграждения за всички местни дейности, съгласно Приложение № 11.

13. Оправомощава кмета на общината да извършва компенсирани промени:

       13.1. В частта за ДДД – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие, че не се нарушават стандартите за ДДД и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност;

       13.2. В частта на местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите;

  14. Възлага на кмета на общината:

        14.1. Да утвърди бюджетите на второстепенните разпоредители с бюджет;

       14.2. Да организира разпределението на бюджета по тримесечия и да утвърди разпределението;

      14.3. Да информира общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличаване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи;

     14.4.  Да включва информацията по чл. 125, ал.4 от ЗПФ в тримесечните отчети и обяснителните записки към тях;

    14.5. Да разработи детайлен разчет на сметките за средства от ЕС по отделните общински проекти, в съответствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ.

 15. Упълномощава кмета на общината:

    15.1. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по структурни и други фондове на ЕС и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината за изпълнение на общинския план за развитие;

    15.2. Да кандидатства за средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.

  16. Упълномощава кмета на общината при недостиг на средства по сметки от Европейския съюз, за финансиране на проекти по оперативните програми, да предоставя временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет или от набирателни сметки,  до възстановяването им от Управляващия орган :

  16.1. за всеки отделен случай кметът на общината определя или договаря срока на погасяване на заемите в съответствие с условията на финансиращата програма.;

 16.2. при предоставяне на временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет да се спазват изискванията на чл. 126 от ЗПФ;

 16.3. във всички останали случаи, при възникване на потребност от предоставяне на временни безлихвени заеми, кметът на общината внася предложение за предоставянето им по решение на ОбС.

17. Възлага на кмета да отрази установените с настоящото решение условия, разчети и лимити в проекта на Бюджет за 2025г., който ще се изготви и внесе на основание чл.84 , ал.4 от Закона за публичните финанси.

18. Задължава кмета на общината  да разпредели и утвърди одобрените средства по общинския бюджет по пълна бюджетна класификация, по тримесечия,  по функции, групи, дейности и параграфи.

19. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на проектобюджета за 2025 г., съгласно Приложение № 20.

20. На основание чл.60 ал.1 от Административно процесуалния кодекс, допуска предварително изпълнение на решението, с оглед защита на стабилността и финансовата устойчивост на общинския бюджет и предприемане на незабавни действия за изпълнение на поетите ангажименти в сферата на местното управление.

БОЖИН БОЖИНОВ

Кмет на Община Тополовград